Sin duda, una de las partes más importante dentro de las organizaciones es la tesorería y la gestión de la misma. En la mayoría de las empresas la tesorería viene englobada como una de las funciones dentro del departamento financiero siendo el director de esta área el responsable de gestionarla y optimizarla.En las grandes organizaciones la tesorería tiene un peso especifico por lo que es necesario crear un departamento de tesorería que se encargue de todas las funciones del mismo. En base a esto nos surge una pregunta;
¿Cuales son las principales funciones y responsabilidades del departamento de tesorería?
El departamento de tesorería tiene como objeto principal reducir costes de funcionamiento y optimizar la circulación de los fondos implicados en el circuito de liquidez.
Funciones principales:
- Gestión de cobros.
- Gestión de pagos.
- Realizar el proceso contable de todas las operaciones relacionadas con la tesorería.
- Negociación de las condiciones con las entidades bancarias.
- Control y seguimiento del cumplimiento de las condiciones pactadas en el punto anterior con dichas entidades bancarias.
- Búsqueda de financiación para inversiones.
- Búsqueda de inversión para los excedentes de tesorería.
- Gestión de riesgos (Tipos de cambio, tipos de interés).
- Operativa internacional (Cartas de crédito,compra/venta de moneda extranjera...).
- Elaboración y seguimiento del presupuesto de tesorería.
- Análisis de desviaciones real vs presupuesto.
- Previsiones de las necesidades de tesorería a corto, medio y largo plazo.
- Control del cash flow de la empresa.
Puede haber más funciones dentro del departamento de tesorería pero la funciones principales son, bajo mi punto de vista, las detalladas en los puntos anteriores.
Una buena gestión de tesorería es clave para el desarrollo y crecimiento del negocio al igual que para la viabilidad y sostenibilidad de la empresa en el medio y largo plazo. Es vital tener una buena gestión de tesorería para llevar a cabo el plan estratégico elaborado por la empresa, asegurar la liquidez, buscar financiación para las inversiones y optimizar los costes financieros.
